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湖南财税代理记账之老板/股东99%都是这样体现

  在纳税的过程当中,企业都会制定一份完善的企业税务筹划来降低税收,从而增加企业的收入,可是在企业税务筹划之前,一定要了解企业的具体思路是什么,否则会影响到企业税务筹划的方向正确性。

  那么企业税务筹划的思路是什么呢?在企业生产经营的过程当中,一个卓有成效的企业税务筹划方案,不仅能够解决高税收带来的负担,而且还能帮助企业实现利益最大化,往更好的方向发展,因此在制定企业税务筹划的过程当中,有以下两点思路:

  1.通过利用我国或者是各地的税收优惠政策,打造低税率洼地

  目前大家最常见,也是最熟悉的就是霍尔果斯了,这个地方是我国对中亚和欧洲贸易的一个重要窗口,一直以来都受到国家重点扶持,是一个特殊经济开发区,有着密集的税收优惠政策,企业注册在霍尔果斯,可以享受五年企业所得税全免,五年之后还能享受五年企业所得税,地方分享部分免征税增值税,还可以最高享受地方提留50%的财政奖励政策。

  当然,这些优惠政策不仅仅只有在霍尔果斯有,在很多地方政府或者是新建的经济开发区都会有这样的优惠政策,不过在选择的时候一定要仔细的挑选,以免入坑。

  2.通过转变业务关系,或者是改变商业模式对象等方式,将股东分红,员工劳动收益等转化为个人独资企业服务费收益,从而实现综合税率的大幅度降低。

  不过在做税务筹划的过程当中,有一些风险也是我们必须要提前提防的。

  作为一名财务人员,我们在整个财务核算上,在涉税问题上的处理都要注意,不能出现一丁点的差错,比如少交税的情况,交了不该交的税等等,这些都是会给企业带来莫大的伤害的。

  很多财务人员可能会问那么要如何降低这样的风险呢,一般情况下都是按照税法规定的要求来执行,不过在实际操作的过程当中,我们会发现有很多财务人员更注重的都是实体法,也就是说会对每一个税种进行规避以及处理,大多数时候却忽略了程序法,因此在这种情况下,往往会因为程序上的要求没有做到位,而给企业带来很大的风险。

  比如说企业备案制的纳税风险,税务机关简政放权执行之后,很多事情其实并不需要税务机关审批,只要备案就可以了,在2011年的时候公告就已经出来了,财产损失并不需要审批,只要备案就可以,当时很多财务人员非常的高兴,以为企业的这些损失险在睡前税前怎么扣除就怎么扣除,其实这是错误的想法,当时文件规定出来后,虽然说不需要采取审批制,但是备案制的流程一定要去执行,比如说该准备什么资料,该如何进行会计处理后再在税前做好财务损失的处理,这些都有具体的规定,不能够随便的操作。

  3.个人独资企业

  今天给大家要讲的一种方法就是利用个人独资企业来帮助您合理合法合规的避税,大家中所周知独资企业(sole proprietorship),即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业,个人独资企业最古老、最简单的一种企业组织形式。主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下,很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。甚至暂时经济活动,比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。通常为了方便执法活动,政府会要求某些种类的独资企业注册,比如餐馆注册为了方便卫生检查。另一个注册原因是牌号,业主有权力使用个人的姓名为企业牌号比如"张三的饭店",但是法律通常要求业主登记其它名称的牌号,以防有商标争议。

  另外,个人独资企业上是没有企业所得税,在一定程度上大大的减少了企业的税负。

  

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